«Вексель – це письмове боргове зобов'язання строго встановленої форми, що засвідчує безумовне зобов'язання однієї сторони...»
ОСОБЛИВОСТІ ЗВЕРНЕННЯ ВЕКСЕЛЯ
В СУЧАСНИХ УМОВАХ
Є. К. Галацан, студентка 4-го курсу напряму «Економіка» (профіль
«Фінанси та кредит») Саранського кооперативного інституту (філії)
автономної некомерційної освітньої організації вищої
утворення Центросоюзу РФ «Російський університет кооперації»
Є. В. Зотова, кандидат економічних наук, доцент кафедри валютно-кредитних та фінансових відносин Саранського кооперативного інституту (філії) автономної некомерційної освітньої організації вищої освіти Центросоюзу РФ «Російський університет кооперації»
Вексель – це письмове боргове зобов'язання суворо встановленої форми, що засвідчує безумовне зобов'язання однієї сторони сплатити у конкретний термін певну грошову суму іншій стороні право останньої вимагати сплати.
Визначення цінних паперів міститься у статті 142 Цивільного кодексу РФ. Частина перша цієї статті говорить: «Цінним папером є документ, що засвідчує дотримання встановленої форми та обов'язкових реквізитів майнових прав, здійснення або передача яких можливі тільки при його пред'явленні».
З цього визначення випливає, що цінний папір є:
– По-перше, документ, який має суворо певну форму та обов'язкові реквізити. Форма цінних паперів та необхідні реквізити визначаються законом. Цінний папір зазвичай виконується на паперовому носії (для цих цілей можуть використовуватися спеціальні бланки з різними ступенями захисту від підробок). Що ж до векселі, він має бути безумовно виконаний у письмовій формах.
– По-друге, цінний папір засвідчує певне майнове право, наприклад, декларація про отримання грошової суми, декларація про отримання майна тощо.
Види прав, які засвідчуються цінними паперами, визначаються законом чи встановленому їм порядке. Це пов'язано з тим, що окремі цінні папери можуть засвідчувати лише певні види прав так, наприклад, вексель може засвідчувати право на грошову суму, але не може це робити щодо права на отримання будь-яких речей. Хоча історії вексельного права відомі векселі з товарним змістом. Наприклад, італійський Торговий кодекс 1882 р. допускав l'ordineinderrate – вексель, який висловлює зобов'язання видати відому кількість сільськогосподарських продуктів. Нині ні континентальне, ні англо-американське вексельне право допускає видачі товарних векселів.
– По-третє, майнові права, засвідчені цінним папером, можна здійснити або передати лише за умови пред'явлення оригіналу документа. До того ж із передачею цінного паперу переходять усі засвідчені нею права в сукупності. У цьому бачимо прояв двоїстої природи цінних паперів, оскільки можна говорити про права на цінний папір і права з цінних паперів. Право на цінний папір – це право власності чи інше речове право, а право з цінного паперу – це частіше за право зобов'язальне. Що ж до векселя, то декларація про вексель – це право власності чи інше речове право, а право з векселя- це завжди право зобов'язальне. Між правами на цінний папір та правами з цінного паперу існує тісний та нерозривний зв'язок. Для того щоб здійснити права, втілені в цінному папері, необхідно використовувати самий цінний папір.
Вексель як здійснення зобов'язання. Вексельне зобов'язання можна охарактеризувати як зобов'язання одностороннє, абстрактне, формальне та створюване одностороннім волевиявленням векселедавця. Зобов'язання, як та інші цивільні правовідносини, виникають з урахуванням певних юридичних фактів. Ці факти прийнято називати підставами виникнення зобов'язань. Цивільний кодекс Російської Федерації як підстави виникнення зобов'язань називає договори, односторонні угоди, адміністративні акти, події і т.д. (Статті 8 ДК РФ). Я поділяю позицію, за якою підставою виникнення вексельного зобов'язання є одностороння угода. Існують й інші думки щодо цього питання. Причому слід замінити, що як односторонній правочин ми розглядаємо складання векселя, іншими словами вексель, відповідно до висловленої точки зору, є угода. А угода у свою чергу є одним із видів юридичних фактів.
Отже, у висловлюванні у тому, що вексель можна розглядати у двох аспектах:
як цінний папір і як здійснення зобов'язання можна внести корективи.
Таким чином, вексель можна розглядати, по-перше, як цінний папір, по-друге, як здійснення зобов'язання, по-третє, як угоду.
Вексельне зобов'язання є одностороннім З векселя випливає обов'язок вексельного боржника сплатити грошову суму векселедержателю, який несе стосовно вексельного боржника жодних обов'язків. Навпаки, будучи кредитором, він має право вимагати оплати векселя.
Вважається, що вексельне зобов'язання є абстрактним, тобто воно не залежить від господарської угоди, яка стала підставою видачі векселя. Це зобов'язання нічим не обумовлено. Боржник має сплатити вексель лише тому, що останній подано до оплати. Вексельне зобов'язання є формальним. Воно завжди вбирається в письмову форму, до того ж необхідно суворо дотримуватися всіх вексельних реквізитів, встановлених законодавством. Дефект форми векселя тягне за собою нікчемність вексельного відношення. Основними джерелами регулювання вексельного звернення біля Російської Федерації й у зовнішньоекономічної діяльності є нормативні документи, перелічені у списку литературы.
Учасники вексельних відносин
1.Векселедержатель (ремітент) – власник векселі, має право платіж за векселем.
2.Векселедавець (трасант) – особа, яка видала вексель.
3.Платник (трасат).
Обов'язкові реквізити векселі Обов'язкові реквізити векселі встановлені Єдиним законом про переказний і простий вексель (ЄВЗ), що є додатком № 1 до Женевської конвенції від 7 червня 1930 № 358 «Про Єдиний закон про переказні та прості векселі»:
Вексельна мітка «вексель» у тексті документа;
Безумовний наказ чи зобов'язання сплатити певну суму;
Найменування платника та першого власника;
Найменування ремітента;
Термін та місце платежу;
Дата та місце складання векселі та підпис векселедавця.
За відсутності хоч одного з обов'язкових реквізитів документ може бути визнаний векселем.
Хоча є низка винятків:
При невказаному терміні платежу вважається, що вексель підлягає оплаті по пред'явленні;
При невказанні місця платежу таким вважається вказана адреса платника;
При невказаному місці складання, такою вважається адреса векселедавця;
Якщо на векселі є підписи осіб, нездатних зобов'язуватися або фальшиві, то підписи інших осіб все ж таки не втрачають сили.
Види векселі. Розрізняють два види:
Простий (соло-вексель);
Переказний вексель (тратта).
Класифікація. Клас векселів досить різноманітний, вони відрізняються за емітентом, угодами, що обслуговуються, і суб'єкту, що отримується оплату.
За ознакою емітента розрізняють:
- Казначейські векселі - короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються урядом країни зазвичай за посередництва Центрального банку з терміном погашення, як правило, від 90 до 180 днів;
- Приватні векселі - емітуються корпораціями, фінансовими групами, комерційними банками. Вексель може обслуговувати суто фінансові та товарні угоди. Фінансовий вексель відбиває ставлення позики грошей векселедавцем у векселедержателя під певні відсотки. З допомогою фінансового векселі здійснюється видача кредиту, перерахування до бюджету податків, отримання бюджетного фінансування, зарплати, обмін валюти тощо.
Різновидами цього фінансового векселі є:
– дружній вексель – видається однією особою іншому без наміру векселедавця зробити платіж, лише з метою пошуку коштів шляхом взаємного обліку цих векселів у банку. Зазвичай дружніми векселями (на рівні суми, терміни) зустрічно обмінюються дві реальні особи, що перебувають у довірчих відносинах, для того, щоб потім врахувати або віддати під заставу в банку, отримавши під нього реальні гроші, або зробити платіж за товари.
– бронзовий вексель – це вексель, за яким не стоїть реальна угода, немає жодної реальної фінансової обставини, при цьому хоча б одна особа, яка бере участь у угоді, є вигаданою. Мета такого векселі – отримати під нього гроші у банку або використовуватиме погашення боргів за реальними товарними угодами чи фінансовим зобов'язанням. Бронзові та дружні векселі виникають при скрутному фінансовому становищі «кредитора» або під час проведення ним шахрайської операції. Такі векселі фальшують грошовий оборот, провокуючи податкові неплатежі.
У основі товарного векселі лежить угода з купівлі-продажу. У цьому ролі може виступати, з одного боку, як знаряддя кредиту, з другого боку – виконувати функції розрахункового кошти, багаторазово переходячи із рук до рук і обслуговуючи замість грошей численні акти купівлі-продажу товаров. За переказним і простим векселем вправі зобов'язуватися громадяни Російської Федерації та юридичних осіб Російської Федерації.
Російська Федерація, суб'єкти Російської Федерації, міські, сільські поселення та інші муніципальні освіти мають право зобов'язуватися за переказним і простим векселем лише у випадках, спеціально передбачених федеральним законом. Переказний та простий вексель має бути складений тільки на папері (паперовому носії).
Положення про переказний і простий векселі не дає нам легального визначення векселі. Розробники Конвенції, яка встановлює Єдиний закон про перекладному і простому векселі 1930 року не дійшли єдиної думки щодо визначення векселі. Частина перша Цивільного кодексу РФ у редакції 1998 р. називає види цінних паперів у статті 143, але не дає визначення їм.
Офіційне визначення векселі міститься у статті 815 Цивільного кодексу РФ. Частина перша цієї статті говорить: «У випадках, коли відповідно до угоди сторін позичальником видано вексель, що засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) або іншого зазначеного у векселі платника (переказний вексель) виплатити по настанню передбаченого векселем строку отримані в борг грошові суми відносини сторін за векселем регулюються законом про переказний і простий векселі».
Платіж за векселем. Через те, що однією з найпривабливіших сторін векселя є його платежезабезпеченість, особливо хочеться сказати про платежі за векселем. Платіж за векселем має суттєві відмінності, які зумовлюються самою природою векселі. Платіж може бути зроблено не початковому кредитору, а векселедержателю, т.к. за можливості індосування векселя, лише ця остання особа є повноправним власником цінності, що представляється векселем.
Для платежу вексель може бути пред'явлений боржнику кредитором у встановлений термін, в такий спосіб, видозмінюється загальний розпорядження про платежі, вимагає, щоб боржник доставив кредитору необхідну суму.
У разі відсутності боржника у місці платежу, а також у разі неспроможності боржника в даний момент часу, платіж може бути зроблений за нього простою особою.
Несплата за пред'явленим векселем веде до протесту: не пред'явлення та відсутність протесту веде до втрати векселем його сили.
Векселедавець не має права відмовитися і від часткової оплати за векселем на користь повторно відповідальних за векселем сторін, хоча, в принципі, вексель має бути сплачений повною сумою.
Нормальний процес вексельного звернення завершується оплатою векселя вчасно і, оплачуючи вексель, платник звільняє себе від вексельного зобов'язання.
В умовах взаємної відповідальності за вексельним платежем можна бути впевненим, що саме вексель – те, що потрібно підприємствам для забезпечення безперервного процесу виробництва та оплати за поставлені товари та надані послуги.
Інкасування. Банки часто виконують доручення векселедержателів щодо отримання платежів за векселями вчасно. Банки беруть він відповідальність за пред'явленню векселів вчасно платнику та отримання належних із них платежів. Якщо платіж надійде, вексель повернутися боржнику. Якщо ні, вексель повертається кредитору, але з протестом у неплатежі. Отже, банк відповідає за наслідки, що виникли внаслідок упущення протесту.
Шляхом цих операцій банки можуть зосередити на своїх рахунках значні кошти та одержують їх у безкоштовне користування. Разом про те, вони досить прибуткові, т.к. за інкасо стягується певна плата.
Вони вигідні і для клієнта, оскільки банки завдяки тісним взаєминам між собою можуть виконувати доручення клієнта швидше і дешевше, клієнт так само звільняється від необхідності стежити за термінами пред'явлення векселів до платежу, що вимагало витрат значно більших, ніж комісійні банки.
Доміциляція. Банки можуть за дорученням клієнта проводити платежі за векселями у встановлений термін. Ця операція протилежна інкасування. Домицилуючи вексель, банк несе ніякої відповідальності, т.к. клієнт вносить суму платежу заздалегідь. Інакше банк відмовляє у платежі, і вексель протестується звичайним порядком проти векселедавця.
Погашення векселі. У обумовлений термін векселетримач має пред'явити його до платежу. Платіж може бути здійснений повністю або частково. Відмова у платежі (або навіть в акцепті) має бути засвідчена публічно шляхом здійснення акта протесту в неплатежі (або в неакцепті).
Протест має бути здійснений уповноваженим представником держави за встановленою формою.
Історія. Вексель є одним із найстаріших фінансових інструментів. Серед прототипів векселі слід зазначити синграфи та хірографи, що виникли у Стародавній Греції та запозичені в Римській імперії. У VІІІ ст. у Китаї виникли подібні до векселя цінні папери фейцянь, а під час династії Сун – цзяоцзи та цзяоїн, які використовувалися для безпечного переказу грошей на великі відстані. Серед арабських прототипів векселі можна назвати боргові документи хавала і суфтаджа, які, ймовірно, вплинули на виникнення в Італії в ХІІІ–ХІV ст. перших форм векселі. Оскільки вексель з'явився Італії в XIII столітті, більшість термінів, що з векселями (індосамент, аваль), мають італійське походження. З початкової боргової розписки вексель набув популярності під час операцій з обміну валют. Змінювала, отримавши кошти, видавав боргову розписку, платіж за якою можна було отримати в іншому місці. Завдяки своїй гнучкості та зручності вексель швидко поширився Європою. Збільшення обсягів вексельних операцій вимагало законодавчого закріплення звичаїв ділового обороту, що склалися, і в 1569 році в Болоньї був прийнятий перший вексельний статут.
Спочатку векселедержателю заборонялося передавати свої права іншим особам. Однак уже до початку XVII століття, ці обмеження стали стримуючим фактором у торгівлі і вони були поступово скасовані.
Вексельні права почали передавати у вигляді проставлення особливого наказу векселедержателя – індосаменту (від італ. indosso – спинка, хребет, зворотний бік – оскільки цей напис відбувалася, зазвичай, з зворотному боці векселі).
Історія векселів у Росії. У Росії її вексель виник на початку XVIII століття завдяки розвитку торговельних відносин із німецькими князівствами.
Тому російське слово «вексель» походить від нього. Wechsel-обмін, перехід.
За підсумками німецького вексельного законодавства було написано перший російський Вексельний статут 1729 року. Проте пряме запозичення зарубіжних норм відповідало вимогам російської дійсності.
Наприклад, найбільш детально статутом регулювалися вексельні відносини, пов'язані з переказом коштів (форма переказного векселі), тоді як у Росії найбільшого поширення набула практика використання векселів для оформлення позик (форма простого векселі).
У 1832 році було прийнято новий російський Статут про векселі. У разі основою документа було покладено норми французького права, саме Французького торгового кодексу. Разом про те, статут містив окремі становища, запозичені з німецького вексельного права.
Основна увага, як і раніше, приділялася перекладним операціям. Простий вексель згадувався лише у тому, щоб застосувати щодо нього (чи виключити) дію норм про перекладному векселі. У зв'язку із загальною орієнтованістю російського законодавства на норми німецького права, використання Статуту про векселі спричиняло певні незручності, і відразу після його прийняття почалися роботи з його вдосконаленню і зміні.
В основу нового статуту було вирішено покласти уніфіковані норми вексельного законодавства провідних країн того часу. Протягом 55 років було підготовлено шість редакцій законопроекту. Паралельно до Статуту про векселі вносилися зміни, покликані усунути найбільш одіозні положення. Так, 3 грудня 1862 року було затверджено думку Державної ради, яка поширила право зобов'язуватися векселями на всі стани, за винятком осіб духовного звання, нижніх військових чинів, селян, які не мають нерухомої власності та не взяли торгових свідоцтв, а також жінок без дозволу батьків або чоловіків.
Новий вексельний статут було затверджено 27 травня 1902 року. Він визначав вексель як «цілком незалежне від попередніх угод зобов'язання векселедавця про доставлення першому набувачу або останньому векселедержателю у відомий термін відомої суми грошей».
Статут складався з 126 статей, перші дві статті були Введення, присвячені класифікації векселів. Інші частини були згруповані у два розділи, перший був присвячений простим векселям, другий – переказним векселям. Кожен із розділів містив по п'ять розділів: перша глава визначала порядок складання та обігу векселів; друга – відповідальність платника; третя – процедуру здійснення протесту за векселями; четверта
- Терміни для пред'явлення вексельних позовів; п'ята – норми, які не увійшли з тих чи інших причин у перші чотири розділи.
Російський вексельний статут 1902 проіснував до Жовтневої революції 1917 року. Декретом Ради Народних Комісарів від 11 листопада 1917 року було оголошено двомісячний мораторій здійснення вексельних платежів, і навіть вексельних протестів. Надалі звернення векселів біля РРФСР було значною мірою скорочено. Лише при переході до нової економічної політики у 1922 році було прийнято Положення про векселі, відповідно до яких кооперативам та банкам дозволялося видавати та приймати до обліку (викупу) векселя, а також використовувати їх для оформлення кредитних операцій.
У 1928 року під час фінансової реформи споживчим товариствам та його спілкам було заборонено проведення кредитних і вексельних операцій, що призвело до ліквідацію вексельного звернення у країні. Однак вексель продовжував використовуватись у зовнішньоекономічній діяльності.
Розвиток торгових зв'язків призвело до того, що в 1936 році СРСР приєднався до Міжнародної конвенції про векселі, що включає Єдиний закон про перекладний і простий векселі. Постановою Центрального Виконавчого Комітету та Ради Народних Комісарів СРСР від 7 серпня 1937 року № 104/1341 було введено в дію «Положення про переказний і простий вексель», яке практично повністю відтворювало текст Єдиного закону про простий і переказний вексель.
Незважаючи на це, у внутрішніх економічних операціях вексель, як і раніше, не застосовувався, оскільки фінансування господарської діяльності економічних суб'єктів здійснювалося за рахунок централізованого розподілу грошових ресурсів.
Вдруге звернення біля Росії вексель було запроваджено Постановою Президії ЗС РРФСР від 24 червня 1991 року. № 1451-I «Про застосування векселі в господарському обороті РРФСР», яке, хоч і не містило згадок про Постанову ЦВК і РНК СРСР 1937 року, відтворювало його з незначними відмінностями. У подальшому цей документ було скасовано Федеральним законом від 11 березня 1997 року № 48-ФЗ «Про переказний і простий вексель», який встановив, що відповідно до міжнародних зобов'язань Російської Федерації, що випливають з її участі в Конвенції від 7 червня 1930 року, застосовується Постанова ЦВК та РНК СРСР «Про введення в дію Положення про переказний та простий вексель» від 07.08.1937 р. № 104/1341. Також цей Федеральний закон усунув ряд спірних моментів, що стосуються випуску векселів та нарахування відсотків і пені, а також обмежив коло осіб, які можуть зобов'язуватися за простими та переказними векселями, виключивши з нього суб'єкти Російської Федерації, міські, сільські поселення та інші муніципальні освіти. В даний час на території Російської Федерації цей закон є основним при регулюванні вексельних відносин.
ВЕКСЕЛЬ- це безумовне письмове боргове зобов'язання суворо встановленої законом форми, що дає його власнику (векселедавцю) безперечне право після настання терміну вимагати від боржника сплати зазначеної у векселі грошової суми. Закон розрізняє два основні види векселів: прості та переказні.
ПРОСТИЙ ВЕКСЕЛЬ(соло-вексель) є письмовим документом, що містить просте і нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (боржника) сплатити певну суму грошей у визначений строк і в певному місці одержувачу коштів або його наказу. Простий вексель виписує сам платник, і по суті він його борговий розпискою.
ПЕРЕКЛАДНИЙ ВЕКСЕЛЬ(тратта) - це письмовий документ, що містить безумовний наказ векселедавця (кредитора) платнику про сплату зазначеної у векселі грошової суми третій особі або її наказу.
На відміну від простого в перекладному векселі беруть участь не дві, а як мінімум три особи: векселедавець (трасант), що видає вексель; платник (трасат), якого звернений наказ зробити платіж за векселем; векселетримач (ремітент) – одержувач платежу за векселем.
Переказний вексель обов'язково має бути акцептований платником (трассатом), і тільки після цього він набуває чинності виконавчого документа. Акцептант переказного векселя, як і векселедавець простого векселі, є головним вексельним боржником, він відповідає за оплату векселя в установлений срок. АКЦЕПТ зазначається в лівій частині лицьової сторони векселя та виражається словами «акцептований, прийнятий, заплачу» тощо. з обов'язковим проставленням підпису платника.
Вексель є строго формальним документом. Він містить список обов'язкових реквізитів. Відсутність хоч одного з них позбавляє вексель юридичної сили.
До обов'язкових вексельних реквізитів відносяться: вексельна мітка, тобто позначення документа словом «вексель», виражене тією ж мовою, якою написаний документ;
місце та час складання векселя (день, місяць та рік складання);
обіцянка сплатити певну грошову суму;
вказівку грошової суми цифрами та прописом (виправлення не допускаються);
строк платежу;
місце платежу;
найменування того, кому чи за наказом кого має бути здійснено платіж;
підпис векселедавця - представляється їм власноруч рукописним шляхом.
На відміну від простого векселі, де платником є ВЕКСЕЛЕДАВЕЦЬ, у переказному векселі платником є особлива особа - ТРАССАТ. Найменування останнього є додатковим обов'язковим реквізитом переказного векселі. Зазвичай позначення платника (трасата) проводиться проставленням названої особи в нижньому лівому кутку на лицьовій стороні векселя. Замість слів «зобов'язуюсь сплатити», як це є у простому векселі, у перекладному записується наказ сплатити: «заплатіть», «платіть».
Положення про простий і переказний вексель передбачає, що платіж за акцептованим платником векселем може бути додатково гарантований за допомогою видачі поруки (авалю). Таке порука дається третьою особою (зазвичай банком) як за початкового платника, і кожного іншого зобов'язаного за векселем особи.
АВАЛЬ оформляється спеціальним написом аваліста, який робиться на лицьовій стороні векселя або на додатковому аркуші до векселя (аллонже). В авалі вказують, за кого видано банком гарантія, місце та дата видачі, проставляються підпис двох перших посадових осіб банку та його друк. Авальовані банком векселі припадають за його позабалансовим рахунком № 9925 «Гарантії, поруки, видані банком».
Аваліст та особа, за яку він доручився, несуть солідарну відповідальність за платіж за векселем. У разі оплати векселя авалістом до нього переходять усі права, які з векселя.
Авалювання векселів підвищує їхню надійність, сприяє розвитку вексельного обігу.
Чинне вексельне законодавство передбачає можливість передачі векселя з рук до рук як знаряддя платежу за допомогою передавального напису (ІНДОСАМЕНТУ). Передача векселя по індосаменту означає передачу разом із векселем іншій особі та права отримання ним платежу за цим векселем. Векселедержатель на зворотному боці векселі чи додатковому аркуші (аллонже) пише слова: «платіть наказу» чи «платіть замість мене (нас)» із зазначенням, кого переходить платіж.
Особа, яка передає вексель за індосаментом, називається ІНДОСАНТОМ. Особа, яка отримує вексель за індосаментом, – ІНДОСАТОМ. До індосату переходять усі права та зобов'язання за векселем. Закон передбачає, що всі закреслені індосаменти вважаються ненаписаними та не мають юридичної сили. За векселем, оформленим передавальними написами, всі особи, що беруть участь у ньому, несуть солідарну відповідальність за платежі. Можливість індосування векселів має розширити межі їх використання, перетворити вексель із простого зброї оформлення комерційного кредиту на кредитну зброю звернення, що обслуговує реалізацію товарів та послуг.
Усі передавальні написи на векселі, його акцепт чи аваль оформляються не більше встановленого терміну платежу. Термін платежу за векселем є обов'язковим реквізитом, та його відсутність робить вексель недійсним.
Існують 4 способи встановлення терміну платежу за векселем:
1) термін визначений день. Виражається як запису «зобов'язуюся заплатити 30 грудня 1993 р.»;
2) термін по пред'явленні - підлягає оплаті день пред'явлення до платежу. Максимальний термін, що встановлюється для пред'явлення векселя до платежу, - 1 рік від дня виписки;
3) у стільки часу від складання векселі. Тут можливо кілька варіантів: а) через певну кількість днів. Строк платежу вважається таким, що настав в останній з цих днів. День виписки векселя до уваги не береться. Наприклад, за векселем з датою 1 травня 1993 р. та з терміном векселя через 20 днів - термін платежу 21 травня 1993 р.; б) через певну кількість місяців. У разі термін платежу падає те число останнього місяця, що відповідає числу написання векселі, і якщо цього останнього місяця такого числа немає, то останнє число цього месяца. Наприклад, за векселем, виписаним 30 січня однією місяць, термін платежу настане 28 лютого, а, по цьому векселю з платежем через 2 місяці - 30 березня; в) початку місяця, середину місяця, кінець месяца. В даному випадку термін платежу буде відповідно: 1-е число, 15-те число та останній день місяця;
4) у стільки часу після пред'явлення векселі.
Встановлення термінів платежу аналогічно, як й у попередньому методі. Разом про те цей спосіб платежу зручніший платнику, оскільки дає можливість підготуватися до платежу. Відлік терміну платежу починається з дня пред'явлення векселя до платежу.
Вексельна форма розрахунків передбачає обов'язкову її участь у організації банківських установ. Зокрема, вексельне законодавство передбачає інкасування векселів банками, тобто виконання ними доручень векселедержателів щодо отримання платежів за векселями у строк. Векселі, що передаються в банк для інкасування, забезпечуються векселедержателем написом на ім'я даного банку зі словами: «для отримання платежу» або «на інкасо». Інкасуючи вексель, банк перебирає відповідальність за пред'явленню векселя вчасно платнику і за отриманню належного щодо нього платежа. Прийнявши вексель на інкасо, банк зобов'язаний своєчасно переслати його до установи банку за місцем платежу і повідомити платника повісткою про надходження документа на інкасо. При отриманні платежу банк зараховує його на рахунок клієнта та повідомляє йому про виконання доручення.
За виконання доручення інкасування векселів банк отримує від клієнта комісійну винагороду у вигляді відсотка з отриманої суми платежу. Крім того, банк стягує з клієнта всі витрати, пов'язані з надсиланням та надсиланням документів, а також витрати, пов'язані з опротестуванням векселя у разі незгоди платника платити за цим векселем або у разі його неплатоспроможності.
ВЕКСЕЛЬ
|
Письмове боргове зобов'язання суворо встановленої форми, що дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після закінчення терміну зобов'язання вимагати від боржника або акцептанта сплати позначеної на ВЕКСЕЛІ грошової суми. ВЕКСЕЛЬ виступає знаряддям ком- мерського кредиту. За своєю формою ВЕКСЕЛЯ поділяються на прості та переказні. Простий ВЕКСЕЛЬ виписується позичальником. Переказний ВЕКСЕЛЬ (тратта) є письмовим наказом кредитора позичальнику про уп- латі останнім певної суми третій особі (ремітенту). Найбільше поширення набув переказний ВЕКСЕЛЬ. Форма ВЕКСЕЛЯ визначається законом країни, де його виписано. ВЕКСЕЛЬ широко використовується у зовнішній торгівлі як засіб оформлення кредитно-розрахункових відносин. Значного поширення набули банківські акцепти (перекладний ВЕКСЕЛЬ, виставлений на банк та ним акцептований). |
Дивіться також:
Все частіше зустрічається у повсякденній практиці розрахункових та кредитно-грошових відносин вексель. Вексельє засобом оформлення відносин між організаціями або товарними кредитами.
Вексельмістить такі реквізити: вексельну мітку, тобто. найменування документа, що видається словом " вексель"; зобов'язання зробити платіж певної суми грошей
Перекладний вексельможе бути виданий наказом самого векселедавця. Наприклад, з метою отримання акцепту до з'ясування особи, якій вексельможе бути переданий.
Розрізняють простий та перекладний векселі. Простий вексельвиписується позичальником (векселедавцем) та містить зобов'язання платежу кредитору (векселедержателю). Він має такі реквізити
Вексель, в якому немає одного або декількох реквізитів. Застосовується між діловими партнерами, що довіряють один одному, для прискорення операцій з векселями.
Вексель, У якому зазначене місце платежу не збігається з місцем проживання векселедержателя. Підлягає оплаті третьою особою (домицилиатом), що робиться застереження на векселі.
Вексель- це боргове зобов'язання, складене за встановленою формою с. дотриманням обов'язкових реквізитів. Відсутність бодай одного з реквізитів.
ВЕКСЕЛЬІНШИЙ. Різновид фінансового векселі, що видається фірмами з метою обліку їх у банку.
Вексель, Виданий великою фірмою з твердою платоспроможністю, гарантованої її банком. Залежно від рівня надійності векселедержателя змінюється ставка відсотка обліку векселі...
Розділ: Право, бізнес, фінанси. ВЕКСЕЛЬПРИВАТНИЙ, Цінний папір, що емітується корпорацією, фінансовою групою, комерційним банком. Терміновість приватних векселівзазвичай кілька місяців.
Вексель - письмове боргове зобов'язання суворо встановленої форми, що дає його власнику (векселедержателю) безперечне право після закінчення терміну або по пред'явленні вимагати з боржника сплати зазначеної грошової суми.
Розрізняють прості (англ. promissory note, нім. solo-wechsel) та перекладні (англ. bill of exchange, фр. lettre de change, нім. wechsel) векселя.
У простому векселі беруть участь дві особи. Його виписує та підписує боржник, приймаючи на себе безумовне зобов'язання повернути певну суму певній особі у визначений термін та у певному місці (рис. 32.1).
Мал. 32. 1. Зразок простого векселі
Переказний вексель (тратта) виписується та підписується кредитором (трасантом) і є наказом боржнику (трасату) про сплату у зазначений термін зазначеної суми третій особі (ремітенту) (рис. 32.2). В операціях з переказним векселем беруть участь три сторони: кредитор – трасант, боржник – трасат та одержувач платежу – ремітент. Досить часто у переказних векселях трасант (кредитор, експортер, продавець) та ремітент (одержувач платежу) – одна особа.
ПЕРЕКЛАДНИЙ ВЕКСЕЛЬ
Фр. фр. 25000
Париж, 15 травня 1996
Через три місяці після зазначеної дати платіть проти цього переказного векселі наказом АТ «Резерв», Париж, двадцять п'ять тисяч французьких франків.
АТ «Резерв» Париж (підписи)
Виставлений за контрактом
ВЕО «Техноінторг» Москва
Місце платежу: Зовнішторгбанк РФ Москва
Мал. 32.2. Зразок переказного векселі
У траттах, які виставляють російські організації-експортери, ремітентом зазвичай виступає російський уповноважений банк, клієнтом якого є підприємство-постачальник. Іноземні постачальники як загальне правило також вказують банки, що їх кредитують, що не виключає виставлення тратти на користь самого трасанта, як у нашому прикладі.
Щоб наказ кредитора-трасанта мав чинність, боржник - трасат повинен підтвердити свою згоду заплатити зазначеній особі зазначену суму у зазначений строк та у зазначеному місці. Така згода, виражена у письмовій формі на лицьовій стороні векселі, називається акцептом. Акцептант переказного векселя, як і і векселедавець простого векселі, є головним вексельним боржником, відповідає за оплату векселя у встановлений термін. Це так званий боржник першого ладу.
Як боргове грошове зобов'язання, вексель має низку істотних особливостей. Головною є абстрактність. Виникнувши з урахуванням конкретної угоди, вексель від неї відокремлюється і як самостійний договір. До тексту векселя не можна включати будь-які доповнення, що пов'язують виконання вексельного зобов'язання з відносинами за контрактом. Разом про те вексельне законодавство допускає можливість запровадження текст векселя посилання номер зовнішньоторговельного договору, банківської гарантії, акредитива, що ні позбавляє вексель юридичної сили, але полегшує процедуру розрахунків.
Ще однією особливістю векселі є його безперечність. Інакше кажучи, сумлінний власник векселя вільний від заперечень, які б висунути до іншим учасникам вексельного договору. Це пов'язано з тим, що вексель як форма кредиту, як засіб повернення платежу, а й важливий трансферабельный документ, який у ролі засобу платежу, що може бути врахований (куплений банком до закінчення терміну платежу за векселем) чи закладено банку.
Вексельне законодавство передбачає порядок передачі векселів: на звороті робиться спеціальний напис - індосамент. Він може бути кількох видів.
- Повний (іменний) індосамент із зазначенням імені нового власника:
АТ "Резерв", Париж (підписи).
- Бланковий індосамент, який наголошує лише на факті передачі векселя без зазначення конкретної особи:
Креді Ліон, Париж (підпис).
Подальша передача векселя може здійснюватись простим врученням.
- Безоборотний індосамент («без обороту на мене») дозволяє передавати вексель, не приймаючи він відповідальність за акцепт і платіж перед наступними держателями:
БНП, Париж (підписи).
Звичайно, довіра до векселів з таким написом певною мірою буде знижена.
Препоручательний (інкасовий) індосамент здійснює власник векселі під час передачі їх у банк щоб одержати платежу ним:
«Платіть наказом Зовнішторгбанку РФ, Москва, валюта на інкасо»
Ейробанк, Париж (підпис).
Препоручательний індосамент, на відміну перелічених вище, не передає права власності на вексель іншій особі. Новий власник може здійснювати за векселем всі права, але від імені та за рахунок власника векселя.
Якщо вексель передається у заставу, то передатний напис містить застереження «валюта у заставу», «валюта на забезпечення» чи схожі за змістом слова. Як і допоміжний, заставний індосамент не передає права власності. Векселетримач такого векселя може здійснювати всі права, але передавати його може лише за допоміжним індосаментом.
Згідно з вексельним законодавством, індосамент не повинен вносити до тексту векселя будь-які умови або передавати право лише на частину суми векселя.
Дуже важливою обставиною є безперервність низки передавальних написів. Цей ряд починається підписом особи, на чию користь (чиє ім'я) виписаний вексель (у разі це АТ «Резерв», Париж); особа, на користь якої зроблено передатний напис, має право здійснити таке індосування.
Вексельне зобов'язання може бути гарантоване банком (повністю або частково) у вигляді спеціального напису на лицьовій стороні векселя, яка отримала назву аваль. Надійність векселі, ступінь довіри до нього перебувають у прямій залежності від кількості та безперервності індосаментів, наявності авалю. Особи, які їх вчинили, несуть разом із головним боржником солідарну відповідальність.
У разі, якщо боржник першого порядку (векселедавець простого векселі, акцептант - переказного) не оплачує вексель вчасно, векселетримач повинен зробити протест, тобто. офіційно засвідчити, як правило, у нотаріуса факт відмови від оплати. Своєчасне вчинення протесту - пізніше 12 годин наступного після закінчення дати платежу дня - дозволяє власнику векселя пред'явити позов всім особам, включаючи трасан- та-кредитора, які несуть солідарну відповідальність за головного боржника.
Зазначені особливості векселі - абстрактність, безперечність, право протесту та солідарна відповідальність - перетворюють його на зручний і досить надійний засіб забезпечення погашення заборгованості за кредитом, пояснюють його широке використання у зовнішній торгівлі.
У російській зовнішньоторговельній практиці зустрічаються і прості, і переказні векселі. Однак прості векселі зустрічаються порівняно рідко, наприклад, у кредитних операціях у формі форфейтингу. Основне поширення набули переказні векселі - тратти, обов'язковий інструмент у таких розрахункових операціях, як документарний акредитив та документарне інкасо при наданні експортером розстрочки платежу закордонному покупцю, коли умовою передачі товарних документів є акцепт тратти імпортером чи банком. Багато експортерів використовують тратти і за готівкових платежах, особливо у контрактах на значні суми, виписуючи їх платежем по пред'явленні.
Форма векселя, порядок його виставлення, оплати, звернення, правничий та обов'язки сторін та інші вексельні правовідносини регулюються нормами вексельного законодавства. Відповідно до Женевської конвенції про векселі 1930 р., положення якої знайшли свій відбиток у російському законі «Про переказний і простий вексель», вексель повинен містити обов'язкові елементи (реквізити):
- вексельну мітку - найменування «вексель» у тексті документа;
- безумовний наказ чи зобов'язання сплатити певну суму;
- найменування платника та першого власника;
- найменування ремітента;
- термін та місце платежу;
- дату та місце складання документа;
- підпис векселедавця.
Чек
Чек - грошовий документ, що містить безумовний наказ власника поточного рахунку банку про виплату зазначеної у ньому суми певній особі чи пред'явнику. Головне призначення чека - бути інструментом розпорядження засобами, що знаходяться на поточному рахунку (на розрахунковому рахунку або рахунку до запитання, а частіше просто на чековому рахунку), бути засобом безготівкових розрахунків.
Чек виступає також і як засіб платежу у зовнішній торгівлі, зокрема при переказі авансів та гарантійних сум, при погашенні штрафів та претензій та ін. Але тут його роль обмежена, оскільки розрахунки чеком не означатимуть завершення платіжних відносин між експортером та імпортером до доки сума чека не буде зарахована на рахунок експортера в його банку. Однак, оскільки за своєю природою чек не є інструментом кредитування і підлягає оплаті після пред'явлення його до банку, термін обігу чека обмежений: якщо оплата чека відбувається в тій же країні, то, за Женевською конвенцією про чек, термін його обігу обмежений 8 днями (у Росії – 10 днів); якщо місце видачі та місце оплати чека знаходяться у різних країнах – 20 днями; якщо оплата. здійснюється в іншій частині світу - 70 днями.
Частина країн підписали Женевську конвенцію про чеку 1931 р., інші використовують її положення у своєму законодавстві, треті дотримуються англійського закону, відповідно до якого чек розглядається як переказний вексель, виставлений на банк платежем по пред'явленні. При видачі чеків, застосовуваних міжнародних розрахунках, російські уповноважені банки враховують положення Женевської конвенції.
Розрізняють кілька видів чеків: пред'явницькі, іменні та ордерні. Пред'явницький чек виписується на пред'явника, його передачі здійснюється простим врученням. Широкого поширення він, однак, не набув, а в міжнародних розрахунках взагалі не використовується. Обмежений у поширенні і іменний чек, що виписується на певну особу з позначкою «не наказу». Ордерний чек виписується на користь певної особи чи її наказу, тобто. чекоутримувач може передавати його новому власнику за допомогою індосаменту, який виконує ті ж функції, що і вексельний індосамент (рис. 32.3).
Мал. 32.3. Зразок ордерного чека
Ордерний чек є найзручнішим і найпоширенішим видом чека, використовується і у розрахунках російських учасників зовнішньоекономічної діяльності, головним чином експортних операціях. Виписані на користь російської організації ордерні чеки передаються за іменним індосаментом - наказом уповноваженого банку, який, у свою чергу, індосує чек для зарахування виручки на його рахунок в іноземному банку-кореспонденті.
У міжнародних розрахунках широко використовуються різні банківські чеки, тобто. чеки, виписані банками на кореспондентів. Банківський чек оплачується за рахунок коштів банку-чекодавця, наявних у кореспондента. Такі чеки виконують функції банківського переказу коштів із однієї країни до іншої й у основному використовують у неторгових розрахунках.
Ще за темою Вексель:
- Форми безготівкових розрахунків: платіжні доручення, платіжні вимоги-доручення, дебетові перекази, чеки, векселі, акредитиви
- § 6. Активні операції. - три групи активних операцій. - Вексельні операції. - Облік векселів. - Спеціальний поточний рахунок під векселі (on-call). - економічна сутність вексельної операції. - Товарний вексель та його справжнє значення. - товарні операції - операції з цінними паперами. - Їхній зв'язок з біржовою грою. - Їхня економічна сутність. - Інші активні операції.
- ТЕМА 4. ЦІННІ ПАПЕРИ ГРОШОВОГО РИНКУ (ВЕКСЕЛЯ, БАНКІВСЬКІ СЕРТИФІКАТИ, ЧЕКИ)
- 8. Сутність та види векселі. Принципи вексельного поводження.
- Авторське право - Адвокатура - Адміністративне право - Адміністративний процес - Антимонопольно-конкурентне право - Арбітражний (господарський) процес - Аудит - Банківська система - Банківське право - Бізнес - Бухгалтерський облік - Речове право - Державне право та управління - Громадянське право та процес - Грошове обіг, фінанси та кредит - Гроші -